Можно ли открыть ип, имея официальное трудоустройство. Может ли работающий по трудовому договору человек открыть ип

Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с самыми различными сложными вопросами. Один из них – как ИП официально оформить работника, если, например, до этого момента сотрудников у него не было? Ведь правильное заполнение всех документов обезопасит предпринимателя и его персонал от возможных проблем с налоговыми или другими органами.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется . Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Как ИП оформить работников? Какой вид контракта выбрать?

Если существует возможность заключения двух разных видов контрактов между сотрудником и работодателем, необходимо рассмотреть, в каких случаях допустимо использовать тот или иной из них.

В каком из случаев будет уместно заключение определенного варианта?

Если работа одного вида будет выполняться сотрудником достаточно длительный период времени, заключают трудовой контракт.

Если же работа предусматривает выполнение сотрудником конкретной работы, которая еще и ограничена во времени – заключают гражданско-правовой договор.

Нормами какого законодательства происходит регулирование?

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом .

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку?

Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят.

Необходимо ли вносить страховые взносы за персонал в государственный бюджет?

Медицинское страхование, пенсионное страхование и социальное страхование являются обязательными взносами при оформлении соискателя в индивидуальное предприятие посредством контракта. Также все взносы требуется вносить за работника, если сотрудничество происходит по гражданско-правовому договору, кроме выплат социального страхования, если только это условие не оговорено гражданским договором, который был заключен.

Каковы социальные гарантии, которые предоставляются работодателем членам персонала?

В соответствии с положениями контракта производится:

регулярная выплата работнику его заработной платы,
оплата больничных листов,
оплачиваемый ежегодный отпуск,
выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя,
гарантия необходимых условий для рабочей деятельности.

При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны.

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу?

При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность.

Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.

Оформление сотрудников на работу в ИП подразумевает подписание определенных документов.

Важные моменты: законодательный аспект

Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно статье 57 ТК РФ:

ФИО работника и работодателя;
сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон;
идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику;
дата заключения трудового договора и место его подписания;
должностные функции персонала;
конкретное место и адрес работы;
в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения);
режим работы и отдыха сотрудника;
компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда;
условия обязательного страхования сотрудника.

О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым. После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Процедура оформления работника ИП достаточно проста, и от предпринимателя не требуется ведения полного учета кадров и кадрового документооборота. Но все-таки стоит позаботиться о заполнении всех необходимых форм по трудоустройству, чтобы избежать неточностей и спорных вопросов у контролирующих органов и возможных споров с кадрами.

Какой набор документов предоставляется от соискателя работодателю?

Перед тем, как оформить работника в ИП, у него потребуют следующие документы:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

На сегодняшний день в нашей стране мало кто из граждан работает по трудовому договору лишь на одной работе. Желание заработать больше денег побуждает человека искать дополнительный доход и заниматься чем-то еще кроме основной работы. У кого-то дополнительный доход появляется время от времени, а кто делает его даже больше чем на основной работе. Именно в этот появляется желание оформить свою деятельность на законных основаниях.

Начинающие предприниматели часто задаются вопросом можно ли открыть , работая официально? По закону, Вам никто не запрещает регистрировать предприятие. Конечно, в этом есть свою нюансы, и стоит изначально разобраться, кому запрещено одновременно вести коммерческую деятельность и работать. Так же стоит знать, когда оформление ИП обязательно и повлияет ли ваша деятельность на трудовые отношения.

Для того чтобы узнать кому в нашей стране разрешено, а кому запрещено заниматься индивидуальным предпринимательством необходимо прочитать . В статье говориться, что зарегистрировать ИП, могут дееспособные граждане Российской Федерации старше 18 лет, не имеющие ограничения на ведение бизнеса. Даже, если Вам нет восемнадцати лет, Вы можете зарегистрировать свое ИП, при условии, что Ваши родители подпишут письменное согласие на это говорит, что вести предпринимательскую деятельность гражданин может с момента регистрации своего предприятия в местном налоговом органе.

В статье не сказано, что организовать свое не могут лица, которые официально трудоустроены. Так как ИП это не ООО или ОАО, оно не является организационно-правовой формой. ИП это физическое лицо, следовательно, оно имеет одинаковые права и возможность официальной работы, независимо от того, есть ли коммерческая деятельность или нет. Конечно, есть и свои запреты. Например, открыть ИП нельзя в течение 12 месяцев, после признания в Арбитражном суде физического лица банкротом. Также не смогут зарегистрировать свое те лица, чья деятельность связана с государственной службой. В данной ситуации не стоит путать госслужащих с сотрудниками бюджетных организаций.

Кто не может зарегистрировать ИП, работая официально

Как уже говорилось выше не все физические лица, работающие официально могут открыть свое частное предприятие. Ограничения здесь действуют на тех людей, которые состоят на службе у государства:

депутаты и чиновники;
военнослужащие;
работники полиции;
руководители муниципальных предприятий.

Также нет возможности стать индивидуальным предпринимателем нотариусу или адвокату. Эти ограничения в основном связаны с тем, что люди, работающие на государство либо представляющие интересы страны сильно заняты. Коммерческая деятельность отнимает много времени, заниматься бизнесом нужно постоянно. Именно поэтому, если госслужащие будут заниматься предпринимательством, когда же им тогда делать свою работу. Зачастую, человек, работающий в государственном предприятии, думает, что относится к госслужащим. В государственных организациях проходит разделение госслужащих и наемных рабочих. Категория, к какой именно принадлежит Ваша должность, прописывается в трудовом договоре.

Также должности, принимающие статус госслужащих прописывается в Указе Президента. Чтобы не возникало проблем и разногласий в будущем, хорошо подойти к своему руководителю и уточнить, можно ли Вам открыть ИП одновременно с официальной работой? Например, педагог муниципального образовательного учреждения в полном праве может осуществлять репетиторскую деятельность, а вот главному врачу муниципальной больницы вести коммерческую деятельность нельзя. В любом случае, если у Вас есть сомнения, разрешено ли Вам открывать свое предприятие и продолжать работать, лучше проконсультироваться со специалистами или со своим непосредственным руководителем.

Совмещение предпринимательской деятельности с основной работой

Если работая на официальной работе, Вы начали понимать, что предпринимательская деятельность это Ваше призвание, необходимо взвесить все «за» и «против». При желании вначале своего пути Вы решили совмещать работу и бизнес, знайте, никаких преград у Вас нет. Необходимо все распланировать, рассчитать время, ведь предпринимательство отнимает много времени, а начальству на работе явно не понравится то, что справляться со своей работой Вы стали хуже. Также стоит просчитать оправдает ли бизнес свои ожидания. Заниматься предпринимательством и в то же время работать, конечно, можно, но стоит знать что это и затратное дело по времени и деньгам. Например, отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд Социального страхования в 2017 году составляют 27990 рублей.

В любом случае, чтобы открыть свое дело, по законам нашего государства его необходимо изначально зарегистрировать. Процесс регистрации для всех одинаковый и для работающих граждан, и для безработных. Регистрация предприятия проходит в органе федеральной налоговой службы по месту регистрации физического лица. Чтобы начать регистрации, необходимо собрать пакет документов:

Документ, удостоверяющий личность. Паспорт Гражданина РФ (также необходимы копии его страниц).
Идентификационный номер налогоплательщика, ИНН (если ИНН Вы не получали, то при успешном прохождении регистрации налоговая служба автоматически присвоит Вам этот номер).
Квитанция об уплате (в 2018 году сумма платежа составляет 800 рублей, стоит отметить, что при отказе в регистрации эти средства не возвращаются).

Также перед подачей этих документов желательно разобраться в системе налогообложения предприятия. В нашей стране , поэтому лучше заранее подобрать более подходящую форму. В том случае, если Вы заранее знаете, по какой форме Вы будете платить налоги в пользу государства, вместе с пакетом документов в налоговую службу Вы подаете соответствующее заявление в двух экземплярах.

После трех рабочих дней из органа налоговой службы Вы получаете документы, которые подтверждают Ваш статус индивидуального предпринимателя. С этого момента Вы можете приступать к ведению своего бизнеса на законных основаниях. Помните, что с этого момента Вы также принимаете на себя ряд законных обязательств, как субъект предпринимательской деятельности, а именно:

вести книгу учета доходов и расходов;
уплата налогов по выбранной системе налогообложения;
осуществление взносов в Пенсионный Фонд и Фонд Социального Страхования.

Трудовые отношения с работодателем

С точки зрения закона после того как Вы зарегистрировались в налоговой службе, как индивидуальный предприниматель, проблем с Вашим работодателем быть не должно. Стоит отметить, что говорить о новом статусе всем подряд не нужно, также по закону оповещать руководителя, о том, что Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, нет нужды.

С законной точки зрения все выглядит хорошо, но на практике часто случаются случаи, когда руководитель не доволен тем, что его сотрудник начал заниматься бизнесом. Недовольства могут быть связаны с тем, что работник стал меньше выкладываться на своем рабочим месте, а всю отдачу и энергию он посвящает своему предприятию. Если после того как Ваш работодатель узнает, что Вы являетесь ИП начнет повышать свои требования к Вам можно подать жалобу в трудовую инспекцию.

Случаются также ситуации, когда работодатель желает пересмотреть свои отношения с сотрудником. Суть в том, что если какую-либо работу будет выполнять , а не сотрудник предприятия, то работодатель сэкономит достаточно средств, которые ему бы пришлось отдать за Вас в Пенсионный Фонд и Фонд Социального страхования. Также у Вашего начальника не будет необходимости оплачивать Вам отпуск или больничные, а также какие-либо другие социальные пакеты. На первый взгляд это может показаться большим минусом для индивидуального предпринимателя, но в такой ситуации Ваш налог в пользу государства будет меньше. Так как у наемного рабочего он составляет 13% от заработной платы, а ИП при выборе упрощенной системы налогообложения будет отдавать лишь 6%.

Заключение

Большинство людей, которые сегодня ведут бизнес, не важно, малый он или большой, в большинстве случаев начинали с малого. Большинство предпринимателей не оставляли своего рабочего места пока не убеждались, что бизнес приносит хороший доход, который значительно превосходит заработную плату. Самое важное, что нет никаких нормативных актов или законов, которые могут запретить Вам заниматься предпринимательством. Если Вы не относитесь к категории граждан, которые имеют статус госслужащих, все дороги перед Вами открыты. Главное, чтобы Вы могли совместить обе деятельности, успевать работать и вести свою организацию. Ведь предпринимателем нельзя быть свободное время, нужно тратить много времени и сил.

В другом случае, если Вы открыли свое , будучи безработным, но со временем понимаете, что не можете себя обеспечить, так как не хватает опыта, Вы без проблем можете устроиться на официальную работу и совмещать бизнес с работой. В трудовую книжку не вносится информация о предпринимательской деятельности, поэтому устроиться на работу не составит труда. Другое дело, если Вы хотите устроиться на госслужбу, тогда ИП придется закрывать. Стоит помнить, что и одновременно работать, это не так важно, важно то, сможет ли человек справиться с возложенными на себя обязанностями. В любом случае все зависит от отдельного человека, главное верить, что все получится.

Работающие граждане время от времени задумываются о собственном бизнесе, ведь лучше работать на себя, чем на других. Многие так и начинают своё дело, не спешат первое время увольняться с основной работы, пока будут пробовать свои силы, оценивать риски. Заняться открытием ИП вполне возможно работающему человеку, в этом нет ничего противозаконного. Однако есть важные нюансы, о которых нельзя забывать: ограничения для ИП, оплата страховых взносов. Можно ли совмещать ИП и основную работу, кому подходит, выгодно ли это вообще?

Можно или нет: какие есть ограничения?

Занятие предпринимательством накладывает на человека двойственный . Закон рассматривает его как физическое лицо со всеми правами, и хозяйствующий субъект с другой стороны. Поэтому нельзя ограничить гражданина, работающего по официальному трудовому договору, в том, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров.

госслужащие и персонал муниципалитетов;
силовики: военные, полицейские, сотрудники Прокуратуры и ФСБ;
люди на избранных должностях: депутаты, главы администраций, губернаторы.

Важно! Особняком стоит категория лиц, занимающихся частной практикой. Нотариусы и адвокаты не относятся к индивидуальным предпринимателям, хотя также платят налоги, и могут нанимать рабочих. Совмещать бизнес и занятие частной практикой невозможно.

Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?

Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует. Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.

Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.

Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места. Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей. Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.

Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.

Может ли ИП устроиться на работу?

Как уже отмечалось, первая ситуация: официально трудоустроенный человек решает завести собственный бизнес – вполне реальна и законна, если речь не идёт о госслужащих и чиновниках. Обратная ситуация: опытный коммерсант принимает решение устроиться на работу и заключает трудовой договор – тоже вполне имеет место, с точки зрения закона. Однако, если бизнесмен хочет пойти на военную службу по контракту, стать нотариусом, адвокатом, или получить депутатский мандат, ему придётся продать или подарить весь свой бизнес.

Стать работником какой-нибудь частной фирмы, вернуться на работу может человек, у которого открыто ИП. Проверять наличие предпринимательства, или отказывать такому гражданину в трудоустройстве у работодателя нет оснований. При этом сотрудник ИП сможет наслаждаться всеми благами социальных гарантий трудоустроенных граждан: получать оплату больничных листов, ходить в оплаченный отпуск, уйти в декрет или в отпуск по уходу за ребёнком. В частном бизнесе прибыль целиком зависит от усилий бизнесмена, поэтому они часто пренебрегают положенным отдыхом.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Одной из самых распространённых ошибок совместителя ИП является оплата страховых взносов, о которой они часто забывают. Дело в том, что законодательством не предусмотрено совмещение предпринимательской деятельности и основной работы, хотя это и не запрещено. Поэтому за такого гражданина взносы в фонды уплачиваются с обеих сторон: со стороны его работодателя, так и с его собственной персоны.

Внимание! Официально работающих бизнесменов не освобождают от уплаты страховых взносов за себя. При этом сумма этих взносов получается в двойном размере, она никуда не девается, поступает на лицевой счёт одного и того же человека, и учитывается для расчёта будущей пенсии.

Минимальный размер обязательных страховых взносов в 2018 году для бизнесмена, работающего в одиночку, составил 26545 рублей на пенсионное страхование, и 5840 рублей на медицинское страхование. А если его годовой доход превысит отметку в 300 тыс. рублей, то к этой сумме будет прибавляться 1% от разницы превышающего дохода, вплоть до максимально размера: восьмикратного минимального взноса. А если у предпринимателя ещё есть наёмный персонал, платить взносы нужно и за них тоже: 30% от их дохода. В целом получается довольно затратно.

Однако законом предусмотрены специальные льготные периоды, когда бизнесмен может быть освобождён от страховых взносов за себя:

прохождение срочной службы в рядах российской армии;
уход за ребёнком до полутора лет.

Кроме этого, страховые взносы не уплачивают лица:

80-летнего возраста;
в статусе супругов военнослужащих или дипломатов, которые не могли трудоустроиться более 5 лет подряд;
Остальные же предприниматели совместители от 16 до 80 лет платят в фонды в обычном режиме.

Кроме страховых взносов, существуют ещё и обязательные виды отчётности для ИП, такие, как декларация по выбранному налоговому режиму (если это не патент), расчёт страховых взносов и статистическая отчётность (если обяжут). Этому тоже придётся уделить какое-то свободное от работы время. Некоторые ИП предпочитают доверить составление отчётов профессионалам, пользуются услугами различных бухгалтерских фирм, а это тоже дополнительные расходы.

Как ни странно, для некоторых работодателей появление в штате ИП может стать настоящим подарком. Они могут хорошо сэкономить на этом, если выведут такого человека из официального персонала, расторгнут с ним трудовой договор, а вместо него составят договор оказания услуг. Экономия будет выражаться в том, что, по сути, работа будет выполняться в том же режиме и объёме, но за человека не нужно будет уплачивать взносы в фонды (он сделает это сам), а также пропадёт обязанность оплачивать ему больничный лист и 28 дней отпуска.

Однако отсутствие социальных гарантий трудящегося человека немного компенсируется ИП размером налога с его дохода. Если с каждого работающего гражданина удерживается НДФЛ по ставке 13%, то по УСН предприниматель должен отдать только 6% своей прибыли. А с другой стороны, уплата НДФЛ предполагает получение какого-нибудь вычета: стандартного на детей, социального на лечение и образование, имущественного при покупке жилья, что бизнесменам на спецрежимах не доступно.

Таким образом, заниматься совмещением бизнеса и работы целесообразно в переходном периоде, когда нужно время решить, кем лучше быть, ИП или работающим гражданином. У того и другого статуса есть свои плюсы и минусы, решение в пользу чего-то одного будет зависеть не только от рентабельности бизнеса, но и от способностей самого человека: готов ли он пойти на риски, но получить прибыль, или ему важнее стабильность и социальные гарантии.

Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) - это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются правила гражданского кодекса регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев, когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов.()

В силу некоторой правовой ограниченности (невозможно назначить полноценных директоров в филиалы прежде всего) ИП это почти всегда микро-бизнес или малый бизнес.

по КоАП

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии - до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

От 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 10 процентов от налога к уплате;

От 2,7 млн руб.

Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

Принудительные работы на срок до 2 лет);

Арест на срок до 6 месяцев;

Лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

От 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает 20 процентов от налога к уплате;

От 30,5 млн руб.

Штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

Принудительные работы на срок до 3 лет;

Лишение свободы на срок до 3 лет

Штраф

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Пени

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно .

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

Отличия от юридических лиц

Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

Назначение директора

В ИП юридически невозможно назначить директора. ИП всегда будет главным управляющим лицом. Однако можно выдать доверенность на заключение сделок (п. 1 ст. 182 ГК РФ). С 1 июля 2014 г. для ИП законодательно закреплена возможность передавать право подписи счета-фактуры третьим лицам. Декларации всегда можно было подавать через представителей.

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия - директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности - рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
Копию ИНН.
Копию паспорта с пропиской на одном листе.
Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2019 году - 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2018 году - 32 385 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП . Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка) , ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент) . Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения) .

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН , 3-НДФЛ, ЕНВД , КУДИР и пр.

Заявление на УСН и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе .

Из недорогих программ для ИП можно выделить с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН "Доходы" также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН "Доходы-Расходы", ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
Предприниматель это одно лицо - человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах - разные программы и центры помощи (нужно искать). .

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

По действующему законодательству ИП будет получать минимальную пенсию, независимо от того, сколько отчислений в ПФР он платит.

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

С 2016 года если пенсионер имеет статус ИП то у него не будет идти индексация пенсии.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Трудовой кодекс на самого ИП не распространяется. Он принят только для наёмных работников. ИП в отличии от директора к наёмникам не относится.

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. .

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС .

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС. Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
по решению суда: в принудительном порядке
в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате . Для вновь созданных ИП сейчас (бесплатно).

Вопрос-ответ

Можно ли регистрировать по временной прописке?

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Может ли ИП иметь название?

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным - например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно ли работать?

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить - и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

Можно ли зарегистрировать два ИП?

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Какие льготы?

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год в подарок (бесплатно).

Некоторые физические лица интересуются – можно ли открыть ИП если работает официально? Нормы российского законодательства наделяют физических лиц правом ведения коммерческой деятельности. Для этого гражданам надо пройти регистрацию и получить статус предпринимателя. На следующем этапе начинается работа по организации бизнеса и построению собственной модели управления им, получение прибыли и самостоятельное распоряжение всеми поступающими средствами. Но как быть работающим гражданам – можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Ответим на этот вопрос.

Кто имеет право регистрироваться в качестве ИП

Для получения статуса частного предпринимателя (ИП) физическому лицу необязательно надо иметь гражданство РФ. Закон допускает к ведению бизнеса на территории России всех лиц, проживающих в стране и обладающих дееспособностью. Основными требованиями к будущим предпринимателям являются:

наличие полной дееспособности, которая приобретается с наступлением совершеннолетия или в 16 лет по решению судебных органов, 14-тилетние допускаются к коммерческой деятельности по письменному разрешению родителей. См. « »;
факт проживания в РФ, подкрепленный официальной регистрацией;
отсутствие запретов на ведение коммерческой деятельности.

Ограничения при регистрации предпринимателей

Процедура приобретения статуса ИП недоступна физическим лицам, занимающимся определенными видами деятельности. Можно ли открыть ИП, если официально работаешь в органах безопасности или прокуратуре – нельзя. Запрет распространяется на самозанятых лиц, занимающихся нотариальной деятельностью. Ограничения касаются проходящих военную службу и служащих муниципальных и государственных структур.

Совместимы ли адвокатура и ИП

Прямого законодательного указания на запрет адвокатам организовывать бизнес в статусе ИП не существует. Но Минфин в Письме от 20 мая 2013 г. под № 03-11-11/17741 приводит информацию о том, что адвокаты не имеют права регистрироваться как предприниматели. Основанием для такого суждения стало отсутствие в законодательном перечне видов деятельности адвокатов предпринимательской деятельности.

Дополнительным свидетельством в пользу этого мнения являются нормы Кодекса профессиональной этики адвоката. Положения документа запрещают адвокатам вести деятельность, отличную от основной, за которую предполагается материальное вознаграждение. Кодекс не позволяет адвокатам заниматься оказанием дополнительных услуг и реализацией торгово-посреднической деятельности.

Работа по трудовому договору и ИП

По трудовым соглашениям работают наемные сотрудники предпринимателей и юридических лиц. Наличие основного места работы не является препятствием для открытия ИП. Физическое лицо обязуется заниматься собственной коммерческой деятельностью только в свободное от работы время. Можно ли открыть ИП, если официально работаешь в бюджетной организации – ответ зависит от статуса работника:

при признании сотрудника бюджетной структуры государственным служащим на коммерческую деятельность таких лиц накладывается законодательный запрет;
при отсутствии статуса госслужащего ограничений в регистрации ИП нет.

Директора по отношению к учредителям компаний являются наемными работниками. Им разрешается создавать собственный бизнес и регистрироваться в качестве ИП. Учредителям даются полномочия по ограничению возможностей управленцев заниматься личной коммерческой деятельностью в рабочие часы. Под запрет могут попасть и сделки с ИП, оформленными на директора.

Для сотрудников финансовых отделов открытие бизнеса осложняется дефицитом времени. Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен в банке – можно. Для этого надо зарегистрироваться в общем порядке и распланировать режим работы, чтобы рабочие часы в банке не совпадали со временем, которое тратится на ведение бизнеса.

Как регистрируют ИП на работающих граждан

Схема проведения регистрационных мероприятий для работающих граждан при создании ИП не отличается от порядка действий других регистрируемых физических лиц:

после выбора направления бизнеса анализируются варианты применения разных систем налогообложения;
собирается необходимая документация;
оплачивается госпошлина;
документы подаются в налоговый орган;
получается свидетельство о регистрации.